Sustainable Public Financial Management

The FreeBalance Customer Survey showed that human capacity is the primary challenge facing Public Financial Management (PFM) in developing nation governments.

Implementation Challenges

Human capacity in Information Technology, accounting and management was selected in 3 of the top 4 categories. A reliable and effective IT infrastructure was tied for first by FreeBalance customers.

On-Going Challenges

The FreeBalance Customer Survey showed that retaining qualified employees and building accounting capacity are the top on-going challenges in developing nation PFM. These results are consistent with other surveys and observations from PFM experts. A poll at the 2008 FISC about the sequence of PFM reform found capacity building to be important to very important at each stage of reform. Capacity building was found to be a critical component for system sustainability at the 2009 FISC poll.

The survey results enabled FreeBalance to provide a FISC session on how software can be used to augment capacity building. This session from later today will describe FreeBalance adaptable help, e-learning and the vision for knowledge management.

A panel discussion on Wednesday about capacity building is also planned.

The FreeBalance Customer Survey

The FreeBalance Customer Survey helps achieve a very important company mission: public financial management knowledge transfer, as a For Profit Social Enterprise (FOPSE). It also helps us improve customer-centric processes by gauging satisfaction and measuring trends.

More results of the FreeBalance Customer Survey will be presented on this blog during the FreeBalance International Steering Committee conference in Madeira Portugal. Many of the items on the agenda are built from the survey, so discussions here in Madeira will add more context to the survey results.

La reforma de la gestión financiera pública es sin duda, un aspecto importante para lograr la mejora en la calidad del gasto, lo cual impacta positivamente en la mejora de la calidad de vida de los ciudadanos, que dicho sea de paso, es el objetivo más importante de los Estados.
ICGFM Survey of Government Finance Managers, Spanish
Es interesante observar a través de la encuesta realizada por Grant Thornton, que los problemas y acciones recomendadas respecto del tema, son compartidos en forma global por los líderes de finanzas gubernamentales.  Al respecto es importante resaltar que es bueno implementar buenas prácticas y aprender de experiencias de otros países, analizando y definiendo la estrategia para aplicarlas al País en particular, toda vez que las mismas, no son recetas que se pueden copiar, sino más bien la estrategia debe tomar en cuenta las necesidades particulares y adoptar las medidas necesarias para que dicha reforma sea irreversible y sostenible en el largo plazo.  Al respecto se consideran importantes el liderazgo (al mas alto nivel posible), una clara hoja de ruta con objetivos claramente establecidos en el corto, mediano y largo plazo, así como los marcos conceptuales y jurídicos, procedimientos y normas, que constituyen la base de las reformas gubernamentales.  La estrategia debe incluir el blindaje necesario para evitar que el cambio de corrientes políticas la desvíe de sus objetivos en el largo plazo. Al respecto es importante convertir el proceso en una política de Estado a fin de institucionalizarla.
 
La coordinación inter-gubernamental tanto horizontal como vertical (con los diferentes niveles de gobierno) es fundamental para llevar a cabo la reforma de la gestión financiera pública, toda vez que cada Institución debe hacerse responsable no solo de realizar su función conforme los límites y ámbito establecidos por la Ley, sino también de colaborar y coordinarse en forma eficaz con el resto de Instituciones según corresponda.  
 
Como parte de las herramientas fundamentales para hacer sostenible la reforma, se considera el papel que la tecnología juega a través de los Sistemas de Gestión y Administración Financiera Pública, toda vez que los mismos permiten incorporar e implementar los procedimientos, controles, análisis, evaluaciones en tiempo real y apoyo a la toma de decisiones así como proveer de los insumos que permiten mejorar la transparencia.

2010 Grant Thornton ICGFM Avancées réalisées dans la réforme de la gestion des finances publiques

قام شركاء شركة FreeBalance  الإتحاد الدولي للإدارة المالية الحكومية و Grant Thornton بنشر نتائج إستطلاع الرأي الدولي للمسؤولين التنفيذين الماليين الحكوميين. و قد بين الإستطلاع تقدما في إصلاح الإدارة المالية العامة ،  و تبين أن زيادة الشفافية في الحكومة و إشراك المواطنين يعتبر حافزا مهما لتحسين الحوكمة. هذا يعتبر تقدما مهما حيث كانت في السابق المنظمات العالمية تحث الحكومات على إصلاح الإدارة المالية العامة. و تم الآن تدويل فكرة الإصلاح و أصبحت الحكومات تبحث عن فرص تحسين النتائج و كسب ثقة المواطنين. “أجاب معظم المشاركين بالإستطلاع بأن زيادة الشفافية تستحق التكلفة الزائدة المتعلقة بها لضمان إستمرارية الإنفتاح و تشجيع إشتراك المواطنين”. و 10% فقط من المشاركين بالإستطلاع أجاب بأن إصلاح الإدارة المالية العامة هو فقط لهدف إرضاء الجهات المانحة.

إن إصلاح الإدارة المالية العامة يتضمن أكثر من مجرد أنظمة إدارة الموارد الحكومية ، لقد أظهرت الدراسة وجود طلب على الربط بين الأنظمة و على أنظمة إدارة الموازنة و إدارة المشتريات.

إن تطوير الموارد البشرية يعتبر من العوامل المهمة بالنسبة للحكومات. و يعتبر عدم توفر مهنيين ماليين و محاسبيين مؤهلين من العوائق الأساسية في طريق الإصلاح المالي. و هذا لا يقتصر فقط على الدول النامية ، فقد أظهرت عدة إستطلاعات قامت بها Grant Thornton بأن عدم توفر الموارد البشرية المؤهلة يعتبر عائقا للإصلاح المالي في الولايات المتحدة الأمريكية، و كان هذا أيضا الحديث الشائع خلال أسبوع تطوير المؤهليين الذي عقد مؤخرا من قبل معهد الإدارة المالية في كندا.

إن لدى الحكومات حاجة ملحة لتطوير الموارد البشرية و ذلك لضمان إستمرارية الإصلاح المالي، و إنه من غير المستغرب أن 70% من المشاركين في الإستطلاع يؤمنون بأن وجود الدعم التقني لتطوير مواردهم البشرية يعتبر من أهم الدعم المطلوب، و 4% فقط يعتبرون الدعم المالي و التمويل هو الأهم.

وفقا للمشاركين في إستطلاع الرأي، تجتمع القيادة و إدارة التغيير معا لأنه بدون القيادة لن يكون هناك تغيير مقترح. و أفاد العديد من المشاركين بأن البيروقراطية تعترض الإصلاح المالي التقني مثل تطبيق نظام محاسبة الإستحقاق و أتمتتة الإجراءات المحاسبية. و يعتبر التغيير صعبا في المنظمات الكبيرة ، و من الصعب أيضا إستمرارية التغيير، و إن مثل هذا التغيير متضمنا التغيير التقني يتطلب قيادة قوية و مهارات إتصال، و على القيادات في الحكومة التواصل مع المواطنين بواسطة كافة قنوات الإتصال.

تعتبر الشفافية الموضوع المهيمن المتعلق بإصلاح الإدارة المالية العامة، و يعبر الكشف عن البيانات المالية و الموازنات و حرية نشرها عاملا رئيسيا لدعم الإصلاح المالي، و إن خبراتنا في هذا المجال تدعم نتائج الإستطلاع.

يدرك قادة العديد من الدول بأن توفير قيم أكبر للمواطنين يقوي مراكزهم، ففي الدول الديموقراطية تسعى الحكومات لإعادة إنتخابها من خلال توفير الشفافية على إنجازاتها. فإن الشفافية المالية تؤدي إلى زيادة الإستثمار و زيادة الجهود المشتركة.

إن الإستطلاعات غير الرسمية التي قام بها الإتحاد الدولي للإدارة المالية الحكومية خلال المؤتمر الذي إنعقد في مايو 2009 ، أبرزت أن الأزمة الإقتصادية زادت من الحاجة إلى الإصلاح المالي. و المقابلات التي أجريت مع المدراء الماليين أكدت نتائج الإستطلاع. إن إصلاح الإدارة المالية العامة يزيد من فعالية الأداء العام و يمكن الحكومات من إنجاز المزيد و بتكلفة أقل.

ICGFM Survey of Government Finance Managers, Arabic

FreeBalance partners, Grant Thornton and the International Consortium on Governmental Financial Management (ICGFM), have published results from a survey of public financial managers. The Progress in Public Financial Management Reform found that increasing transparency in government and engaging citizens were key motivations for improved governance. This is an important inflection point because Public Financial Management (PFM) reform has often been pushed by international organizations and development partners. Reform has become internalized as governments seek to improve results and increase citizen confidence. “Almost all respondents agreed that increased transparency is worth the extra costs associated with it to maintain openness with the public and encourage involvement of citizens.” And, only 10% of respondents found that meeting requirements of the donor community was a main reason for PFM reform.
2010 Grant Thornton ICGFM Progress in Public Financial Management Reform
PFM includes much more that Government Resource Planning (GRP) and other Information Technology initiatives. The study showed the demand for integrated financial systems, budget management and electronic procurement.

Capacity building is mission-critical for governments. The lack of “qualified financial and accounting professionals trained and experienced in public sector financial management” was identified as the leading barrier to reform. This is not unique to emerging country governments. Many Grant Thornton surveys have shown that human capacity is a barrier to reform in the United States. This was also a theme at the recent Financial Management Institute Professional Development week in Canada. Governments need to build capacity to sustain reform.  It’s no wonder that 70% of respondents believed that technical assistance to improve capacity was the more important type of needed support. Only 4% believed that funding was the most important.

“Leadership and change management go together,” according to the survey. Many respondents suggested that bureaucracy “will resist technical financial reforms such as accrual accounting and the use of automated versus manual information processes.” Culture change is difficult in large organizations – and difficult to sustain. Culture change with technology change requires strong leadership and communications skills, as we pointed out in a recent blog entry. The example of the Government of Hong Kong graphic novel to explain the 2009 budget is thought provoking. Government leaders need to communicate through channels used by citizens – whether graphic novels, social networks or mobile computing.

Transparency is dominant theme behind PFM reform. Information disclosure, freedom of information and open budgets are key drivers for reform. This might seem counter-intuitive that those in power wish for more transparency. Our experience supports the survey results. Leaders in many countries around the world recognize that maintaining power is related to proving value to citizens. Democratic governments want to be re-elected. Open, transparent and objective information enables political debate about the government record. Rather than invented scandals. Fiscal transparency leads to increased country investment. Internal transparency leads to common effort.

Informal surveys at the May 2009 ICGFM Conference found that the financial crisis was increasing the appetite for reform. The in-depth interviews with financial managers confirmed these results. PFM reform creates efficiencies and improves effectiveness – enabling governments to do more with less.